Kevytyrittäjän YEL-vakuutus pähkinänkuoressa – 7 kysymystä ja vastausta

YEL-vakuutus, tuo yrittäjän arjessa usein toistuva mystinen kirjainyhdistelmä. Monelle kevytyrittäjyyttä aloittavalle se tuntuu kaukaiselta ja monimutkaiselta asialta, joka koskee vain “oikeita” yrittäjiä omine y-tunnuksineen. Totuus on kuitenkin toinen: YEL eli yrittäjän eläkevakuutus on tietyin ehdoin pakollinen myös sinulle, joka laskutat työsi laskutuspalvelun kautta.

Mutta ei hätää! Vaikka YEL-viidakko saattaa aluksi tuntua tiheältä, sen perusperiaatteet ovat lopulta melko selkeitä. Kyseessä ei ole mörkö tai turha kulu, vaan sinun henkilökohtainen turvaverkkosi yrittäjyyden polulla. Se kerryttää eläkettäsi, mutta vaikuttaa myös moneen muuhun sosiaalietuuteen, kuten sairauspäivärahaan ja vanhempainvapaisiin.

Tässä blogipostauksessa puramme YEL-vakuutuksen seitsemään yleisimpään kysymykseen. Käymme läpi selkokielellä ja käytännön esimerkein, milloin sinun kevytyrittäjänä tulee hankkia YEL, mitä se maksaa ja miksi se on itse asiassa yksi parhaista sijoituksista tulevaisuuteesi.

1. Milloin kevytyrittäjän täytyy ottaa YEL-vakuutus?

Aloitetaan tärkeimmästä: milloin YEL-velvollisuus iskee? Sinun tulee hankkia yrittäjän eläkevakuutus, kun kaikki seuraavat neljä ehtoa täyttyvät kohdallasi. Käydään ne läpi kohta kohdalta.

YEL-vakuutuksen ehdot:

1. Olet 18–67-vuotias. Velvollisuus alkaa 18-vuotissyntymäpäivää seuraavan kuukauden alusta ja päättyy sen kuukauden lopussa, kun täytät 68 vuotta (tarkka yläikäraja riippuu syntymävuodestasi).
2. Harjoitat yrittäjätoimintaa yhtäjaksoisesti vähintään neljän kuukauden ajan.
3. Arvioitu vuotuinen YEL-työtulosi on vähintään 9 208,43 euroa (vuonna 2025). Tämä raja päivitetään vuosittain. Vertailun vuoksi: vuonna 2024 raja oli 9 010,28 euroa.
4. Työskentelet Suomessa.

Tarkastellaanpa näitä ehtoja hieman tarkemmin.

Ikä ja toiminnan kesto

Ikäkriteeri on selkeä, mutta toiminnan kesto vaatii hieman avaamista. Neljän kuukauden yhtäjaksoisuus tarkoittaa sitä, että toimintasi on jatkuvaa, ei satunnaista ja lyhytkestoista.

Esimerkki 1: Kesätyö kevytyrittäjänä Opiskelija tekee kolmen kuukauden ajan kesätöitä kevytyrittäjänä ja laskuttaa yhteensä 10 000 euroa. Vaikka tuloraja ylittyy reilusti, YEL-vakuutusta ei tarvitse ottaa, koska toiminta kestää alle neljä kuukautta.

Esimerkki 2: Sivutoiminen kevytyrittäjyys Teet palkkatyön ohella säännöllisesti joka kuukausi pieniä graafisen suunnittelun keikkoja. Vaikka yksittäinen keikka kestäisi vain päivän, toimintasi on luonteeltaan jatkuvaa. Jos arvioit, että työtulosi ylittää vuosirajan, sinun tulee ottaa YEL-vakuutus heti, kun neljän kuukauden yhtäjaksoinen toiminta on täynnä.

Tärkeintä on siis toiminnan luonne. Jos teet keikkaa tasaisesti läpi vuoden, neljän kuukauden ehto täyttyy nopeasti.

YEL-työtulon raja – tärkein yksittäinen tekijä

Tämä on usein se kohta, joka aiheuttaa eniten päänvaivaa. YEL-työtulo ei ole sama asia kuin laskuttamasi summa tai tilillesi kilahtava palkka.

YEL-työtulo on arvio oman työpanoksesi rahallisesta arvosta vuositasolla. Mieti asiaa näin:

Jos palkkaisit jonkun toisen tekemään saman työn kuin sinä, mitä vuosipalkkaa maksaisit hänelle? Tämän summan tulisi vastata YEL-työtuloasi.

Eläkevakuutusyhtiöt arvioivat työtulon sopivaa tasoa esimerkiksi alan keskipalkkojen ja tekemiesi työtuntien perusteella. On tärkeää, että asetat työtulon heti alusta alkaen oikealle tasolle, sillä se on koko sosiaaliturvasi perusta. Palaamme tähän tarkemmin seuraavassa kysymyksessä.

Muista: YEL-velvollisuus voi täyttyä, vaikka et 12 kuukauden aikana tienaisikaan yli 9 208,43 euroa. Esimerkiksi jos teet erittäin intensiivisen neljän kuukauden projektin, jonka arvo vastaa koko vuoden työtuloa, velvollisuus voi silti syntyä.

2. Mikä ihmeen YEL-työtulo ja miten se määritellään?

Kuten edellä totesimme, YEL-työtulo on koko YEL-vakuutuksen ydin. Sen ymmärtäminen on avainasemassa, kun mietit omaa vakuutustasi ja sen tasoa. Unohda hetkeksi laskutuksesi ja verotettavat tulosi – YEL-työtulo on eri asia.

Se on vuosittainen arvio työpanoksesi arvosta. Tämän arvion perusteella lasketaan paitsi eläkemaksusi, myös tuleva eläkkeesi ja moni muu sosiaalietuus.

Miten asetan YEL-työtuloni oikein?

Kun haet YEL-vakuutusta, sinun tulee itse esittää arvio sopivasta työtulosta. Eläkeyhtiö lopulta vahvistaa sen. Tässä muutama nyrkkisääntö oikean tason arviointiin:

• Toimialasi palkkataso: Selvitä, mikä on keskipalkka vastaavissa tehtävissä toimivalla palkansaajalla. Tämä on hyvä lähtökohta.
• Työtuntiesi määrä: Teetkö töitä täysipäiväisesti vai vain muutaman tunnin viikossa? Työtulon tulisi heijastella työmäärääsi.
• Osaamisesi ja kokemuksesi: Oletko alasi huippuammattilainen vai vasta-alkaja? Kokeneemman tekijän työpanoksen arvo on luonnollisesti suurempi.
• Toimintasi laajuus ja liikevaihto: Vaikka työtulo ei ole suoraan liikevaihto, antaa se osviittaa toimintasi volyymista.

Esimerkki: Olet sivutoiminen kevytyrittäjä ja teet valokuvauskeikkoja viikonloppuisin. Arvioit, että jos tekisit samaa työtä täysipäiväisesti, vuosipalkkasi olisi noin 35 000 euroa. Koska teet töitä vain noin neljäsosan täysipäiväisen työajasta, realistinen YEL-työtulo voisi olla noin 8 750 euroa (35 000 € / 4). Tässä tapauksessa jäisit juuri ja juuri YEL-rajan alle, eikä vakuutusta tarvitsisi ottaa.

Jos kuitenkin keikkamääräsi kasvaa ja alat tehdä töitä noin puolikasta työviikkoa vastaavan määrän, tulisi YEL-työtulosi asettaa noin 17 500 euroon. Tällöin vakuutus on pakollinen.

Vinkki: Eläkeyhtiöiden verkkosivuilta löytyy usein YEL-laskureita, jotka auttavat sinua arvioimaan sopivaa työtulon tasoa toimialasi ja liikevaihtosi perusteella.

Vuoden 2023 YEL-lain uudistuksen myötä eläkeyhtiöiden rooli työtulon oikean tason valvonnassa korostui. Ne tarkistavat työtulosi tason säännöllisesti ja voivat ehdottaa siihen muutoksia, jos se ei vastaa työpanoksesi arvoa. Tavoitteena on varmistaa, että yrittäjien sosiaaliturva on riittävällä tasolla.

3. Mistä YEL-vakuutus hankitaan ja mitä se maksaa?

YEL-vakuutuksen hankkiminen on onneksi tehty helpoksi. Et voi kilpailuttaa itse vakuutuksen sisältöä tai hintaa, sillä ne perustuvat lakiin ja ovat kaikilla yhtiöillä samat. Voit kuitenkin valita, mistä työeläkeyhtiöstä vakuutuksesi otat.

Suomessa YEL-vakuutuksia tarjoavat seuraavat yhtiöt:

• Elo
• Ilmarinen
• Varma
• Veritas

Voit tutustua yhtiöiden palveluihin ja valita itsellesi mieluisimman. Usein valintaan vaikuttavat asiakaspalvelun laatu, verkkopalveluiden käytettävyys tai yhtiön tarjoamat lisäpalvelut yrittäjille. Vakuutushakemuksen voi täyttää kätevästi netissä muutamassa minuutissa.

Paljonko YEL-vakuutus maksaa?

YEL-maksu on prosenttiosuus vahvistetusta YEL-työtulostasi. Prosentit ovat kaikille samat ja ne vahvistetaan vuosittain.

Vuonna 2025 YEL-maksuprosentit ovat:

• Perusprosentti (alle 53-vuotiaat ja yli 62-vuotiaat): 24,10 %
• Korotettu prosentti (53–62-vuotiaat): 25,60 %

Nämä luvut voivat näyttää suurilta, mutta onneksi on olemassa porkkana uusille yrittäjille!

Aloittavan yrittäjän alennus – säästä selvää rahaa!

Kun otat YEL-vakuutuksen ensimmäistä kertaa elämässäsi, saat siitä 22 % alennuksen ensimmäisen 48 kuukauden ajaksi. Tämä on merkittävä etu, joka keventää yrittäjyyden alkutaipaleen kustannuksia.

Esimerkkilaskelma: Asetat YEL-työtuloksesi 15 000 euroon vuodessa.

• Normaali YEL-maksu (alle 53 v): 15 000 € * 24,10 % = 3 615 € / vuosi (noin 301 € / kk)
• YEL-maksu aloittavan yrittäjän alennuksella: 3 615 € * (1 - 0,22) = 2 819,70 € / vuosi (noin 235 € / kk)

Kuten huomaat, alennus on lähes 800 euroa vuodessa. Se kannattaa ehdottomasti hyödyntää!

Voit itse valita, maksatko YEL-maksusi kuukausittain, neljännesvuosittain vai muutamassa isommassa erässä vuoden aikana. Joustavuus auttaa sovittamaan maksut oman toimintasi kassavirtaan sopivaksi.

4. Miten YEL-vakuutus liittyy kevytyrittäjän sosiaaliturvaan?

Tämä on ehkä koko aiheen tärkein pointti. YEL-vakuutus ei ole vain eläkettä varten – se on koko sosiaaliturvasi selkäranka yrittäjänä. Moni kevytyrittäjä ajattelee virheellisesti olevansa palkansaajan asemassa, mutta ilman omaa YEL-vakuutusta olet monen etuuden osalta tyhjän päällä.

YEL-työtulosi taso vaikuttaa suoraan seuraaviin etuuksiin:

• Tuleva vanhuuseläkkeesi: Jokainen maksettu YEL-euro kerryttää tulevaa eläkettäsi.
• Työkyvyttömyyseläke: Jos et pystykään enää tekemään töitä sairauden tai vamman vuoksi, työkyvyttömyyseläkkeesi määrä lasketaan YEL-työtulosi perusteella.
• Sairauspäiväraha: Kun sairastut, Kela maksaa sinulle sairauspäivärahaa. Sen suuruus määräytyy YEL-työtulosi mukaan. Jos sinulla ei ole YEL-vakuutusta, saat vain minimipäivärahan, joka on hyvin pieni.
• Vanhempainpäivärahat: Raskausraha, erityisraskausraha ja vanhempainraha lasketaan kaikki YEL-työtulosi perusteella. Riittävä työtulo takaa paremman toimeentulon perhevapaiden aikana.
• Työttömyysturva: Jotta voit liittyä yrittäjien työttömyyskassaan (esim. SYT-kassa tai AYT-kassa) ja kerryttää ansiosidonnaista työttömyysturvaa, YEL-työtulosi tulee olla vähintään tietyn alarajan suuruinen (vuonna 2025 noin 14 803 euroa).
• Kuntoutustuki: Myös ammatillisen kuntouksen etuudet ovat sidoksissa YEL-työtuloosi.

Ajattele YEL-vakuutusta sijoituksena itseesi ja omaan turvallisuuteesi. Se on vakuutus pahan päivän varalle, mutta samalla se rakentaa aktiivisesti taloudellista tulevaisuuttasi. Liian matalaksi asetettu työtulo voi kostautua ikävällä tavalla, jos elämässä tapahtuu jotain yllättävää.

5. Voiko YEL-maksuja vähentää verotuksessa?

Kyllä voi, ja tämä onkin tärkeä helpotus YEL-maksujen kustannukseen! Kaikki maksamasi YEL-vakuutusmaksut ovat täysin verovähennyskelpoisia. Tämä pienentää maksettavien verojesi määrää.

Kevytyrittäjänä sinulla on kaksi vaihtoehtoa vähennyksen tekemiseen:

1. Omassa henkilökohtaisessa verotuksessa: Tämä on yleisin tapa kevytyrittäjälle, jolla ei ole omaa y-tunnusta. Ilmoitat maksetut YEL-maksut esitäytetyssä veroilmoituksessasi, ja ne vähennetään ansiotuloistasi.
2. Puolison verotuksessa: Voit myös halutessasi siirtää vähennyksen puolisosi verotukseen, jos se on teidän taloudellenne kannattavampaa.

Eläkeyhtiö ilmoittaa maksamasi YEL-maksut suoraan Verohallinnolle, joten niiden pitäisi näkyä valmiiksi esitäytetyllä veroilmoituksellasi.

Muista aina tarkistaa, että tiedot ovat oikein! Verovähennys pienentää YEL-maksujen todellista kustannusta merkittävästi, joten se on etu, joka kannattaa ehdottomasti hyödyntää.

6. Tuloni vaihtelevat – voiko YEL-työtuloa muuttaa?

Ehdottomasti voi ja pitääkin! Yksi yrittäjyyden ja erityisesti kevytyrittäjyyden hienouksista on joustavuus, ja onneksi myös YEL-vakuutus joustaa mukanasi. On täysin normaalia, että toimintasi laajuus ja tulosi vaihtelevat.

Voit hakea muutosta YEL-työtuloosi milloin tahansa, kun työpanoksessasi tapahtuu olennainen muutos. Muutos voi olla joko korotus ylös- tai alaspäin.

Tilanteita, jolloin YEL-työtulon muuttaminen on ajankohtaista:

• Sivutoimisesta päätoimiseksi: Olet tehnyt keikkaa palkkatyön ohella, mutta nyt päätät heittäytyä täysipäiväiseksi kevytyrittäjäksi. Työtulosi tulee nostaa vastaamaan uutta, suurempaa työpanostasi.
• Päätoimisesta sivutoimiseksi: Aloitatkin uuden palkkatyön ja kevytyrittäjyys jää pienempään rooliin. Tällöin voit hakea työtulon laskemista.
• Toiminta kasvaa merkittävästi: Saat ison asiakkuuden tai keikkamääräsi yksinkertaisesti tuplaantuu. Muista päivittää myös YEL-turvasi ajan tasalle!
• Toiminta hiljenee: Markkinatilanne muuttuu tai päätät itse pitää kevyempää tahtia.

Muutoksen hakeminen on helppoa. Se onnistuu yleensä parilla klikkauksella eläkeyhtiösi verkkopalvelussa. Muutos astuu voimaan aikaisintaan siitä päivästä, kun teet ilmoituksen, eli sitä ei voi tehdä takautuvasti.

Ole siis aktiivinen! Seuraa oman työsi määrää ja arvoa. Kun tilanteesi muuttuu, päivitä YEL-työtulosi heti. Näin varmistat, että sosiaaliturvasi on aina oikealla tasolla ja maksat vakuutusta juuri oikeasta summasta.

7. Mitä tapahtuu, jos unohdan ottaa YEL-vakuutuksen?

Vaikka YEL-velvollisuuden seuraaminen on omalla vastuullasi, et ole täysin yksin. Suomessa Eläketurvakeskus (ETK) valvoo yrittäjien eläkevakuuttamista. Jos he havaitsevat, että sinun olisi tullut ottaa YEL-vakuutus, mutta et ole sitä tehnyt, he ottavat sinuun yhteyttä.

Jos laiminlyöt vakuutuksen ottamisen, Eläketurvakeskus voi kehotuksen jälkeen ottaa vakuutuksen puolestasi mistä tahansa eläkeyhtiöstä.

Tämä voi johtaa ikävään yllätykseen:

• Takautuvat maksut: Vakuutus otetaan takautuvasti siitä hetkestä, kun YEL-velvollisuus on alkanut. Tämä voi tarkoittaa suurta, kerralla maksettavaa summaa.
• Laiminlyöntikorotus: Varsinaisten YEL-maksujen päälle voidaan määrätä laiminlyöntikorotus, joka on käytännössä rangaistusmaksu vakuutuksen laiminlyönnistä.
• Menetetty alennus: Et myöskään saa hyödynnettyä aloittavan yrittäjän 22 % alennusta takautuvasti maksettaville maksuille.

On siis kaikin puolin järkevämpää ja edullisempaa hoitaa asia itse kuntoon ajoissa. Kun tiedostat YEL-velvollisuuden rajat ja seuraat omaa työtuloasi, vältät turhat murheet ja ylimääräiset kustannukset.

Yhteenveto: YEL on ystäväsi

Kevytyrittäjän YEL-vakuutus saattaa aluksi kuulostaa monimutkaiselta, mutta lopulta se on selkeä ja looginen osa yrittäjän arkea. Se ei ole rangaistus tai turha kulu, vaan sinun henkilökohtainen turvaverkkosi, joka takaa toimeentulosi yllättävissä elämäntilanteissa ja kerryttää sinulle ansaittua eläkettä.

Muista nämä avainasiat:

• Tarkkaile tulojasi ja työmäärääsi. Kun YEL-rajat (yli 9 208,43 €/vuosi ja 4 kk yhtäjaksoista työtä) ylittyvät, on aika toimia.
• Aseta YEL-työtulosi oikealle tasolle – se on koko sosiaaliturvasi perusta.
• Hyödynnä aloittavan yrittäjän alennus ja verovähennysoikeus.
• Päivitä työtuloasi aina, kun tilanteesi muuttuu.

Älä epäröi kysyä apua. Laskutuspalvelusi asiakaspalvelu ja työeläkeyhtiöiden asiantuntijat ovat olemassa sinua varten. Ymmärtämällä YEL-vakuutuksen periaatteet otat tärkeän askeleen kohti menestyksekästä ja turvallista yrittäjyyttä.