Kevytyrittäjän verotus pähkinänkuoressa: Kattava opas verovähennyksiin ja vinkkeihin

Haaveiletko yrittäjyydestä, mutta verotusasiat saavat pään pyörälle? Ei hätää, et ole yksin! Moni aloitteleva kevytyrittäjä pohtii samoja kysymyksiä. Verotus voi kuulostaa monimutkaiselta, mutta kevytyrittäjänä se on itse asiassa yllättävän suoraviivaista.

Tässä artikkelissa käymme läpi kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää kevytyrittäjän verotuksesta ja verovähennyksistä. Käymme läpi yleisimmät kysymykset selkeästi ja käytännönläheisesti, jotta voit keskittyä olennaiseen: oman työsi tekemiseen ja siitä nauttimiseen.

Tämä opas on suunnattu sinulle, joka toimit kevytyrittäjänä ilman omaa y-tunnusta ja käytät laskutuspalvelua.

Miten kevytyrittäjän verotus käytännössä toimii?

Aloitetaan tärkeimmästä: kevytyrittäjänä saamasi tulo on verotuksellisesti palkkatuloa. Tämä on avainasia, joka tekee verotuksesta helppoa ja vaivatonta.

Kun laskutat asiakastasi laskutuspalvelun kautta, palvelu hoitaa kaikki monimutkaiset paperityöt puolestasi. Sinun ei tarvitse itse murehtia verojen laskemisesta tai niiden tilittämisestä eteenpäin.

Käytännössä prosessi etenee näin:

1. Toimitat laskutuspalvelulle verokorttisi, aivan kuten missä tahansa palkkatyössä.
2. Kun laskutuspalvelu maksaa sinulle palkan tekemästäsi työstä, se tekee palkasta ennakonpidätyksen verokorttisi prosentin mukaisesti.
3. Laskutuspalvelu tilittää ennakonpidätyksen suoraan Verohallinnolle.

Sinun ei siis tarvitse perustaa yritystä, hakeutua ennakkoperintärekisteriin tai huolehtia arvonlisäverojen maksamisesta itse. Kaikki tämä kuuluu laskutuspalvelun tehtäviin.

Ajattele laskutuspalvelua välikätenä, joka muuttaa tekemäsi työn sinulle helposti verotettavaksi palkaksi. Se on kuin palkkaa maksava työnantaja, vaikka oletkin itse hankkinut asiakkaasi ja määritellyt työsi hinnan.

Koska tulosi on palkkatuloa, se verotetaan yhdessä muiden mahdollisten ansiotulojesi kanssa. Jos olet esimerkiksi päivätyössä ja teet kevytyrittäjänä sivutoimisia keikkoja, kaikki tulot lasketaan yhteen ja verotetaan progressiivisen veroasteikon mukaisesti.

Pitääkö kevytyrittäjänä tienatut tulot ilmoittaa itse Verohallinnolle?

Tässä tulee toinen kevytyrittäjyyden hieno puoli: sinun ei yleensä tarvitse ilmoittaa tuloja itse.

Laskutuspalvelut ovat velvollisia ilmoittamaan kaikki maksamansa palkat suoraan kansalliseen tulorekisteriin. Tämä tarkoittaa, että tiedot tuloistasi siirtyvät automaattisesti Verohallinnolle.

Kun saat keväällä esitäytetyn veroilmoituksen, kevytyrittäjänä ansaitsemiesi tulojen pitäisi näkyä siellä valmiiksi. Helppoa, eikö?

Tärkeä muistutus: Vaikka tiedot tulevat automaattisesti, sinun vastuullasi on aina tarkistaa esitäytetty veroilmoitus. Varmista, että kaikki tulot ja tiedot ovat oikein. Inhimillisiä virheitä voi sattua, joten huolellinen tarkistus on tärkeää.

Jos huomaat virheitä tai puutteita, sinun tulee korjata ne OmaVero-palvelussa. Tämä on myös se paikka, jossa ilmoitat mahdolliset verovähennykset, joista kerromme kohta lisää.

Mitä laskusta jää käteen? Esimerkki kevytyrittäjän palkanlaskennasta

Tämä on kysymys, joka kiinnostaa jokaista kevytyrittäjää: kuinka paljon laskuttamastani summasta oikeasti kilahtaa omalle pankkitilille?

Käydään läpi selkeä esimerkki, jotta näet, mistä kaikista osista lopullinen palkkasi muodostuu.

Oletetaan, että olet sopinut asiakkaan kanssa työstä, jonka hinta on 1000 euroa. Koska laskutuspalvelu on arvonlisäverovelvollinen, se lisää laskulle arvonlisäveron (yleensä 24 %).

1. Asiakkaan maksama summa

• Työn hinta: 1000 €
• Arvonlisävero (ALV) 24 %: 240 €
• Asiakas maksaa laskutuspalvelulle yhteensä: 1240 €

2. Arvonlisäveron ja palvelumaksun vähentäminen

• Laskutuspalvelu tilittää arvonlisäveron (240 €) Verohallinnolle. Jäljelle jää 1000 €.
• Tästä summasta vähennetään laskutuspalvelun palvelumaksu. Oletetaan, että se on 5 %.
• Palvelumaksu: 5 % * 1000 € = 50 €
• Jäljelle jää: 1000 € - 50 € = 950 €

3. Sosiaaliturvamaksut (jos olet YEL-velvollinen)

• Jos tulosi ylittävät YEL-vakuutuksen alarajan, bruttopalkastasi vähennetään myös sosiaaliturvamaksuja. Tässä esimerkissä oletetaan yksinkertaisuuden vuoksi, että et ole YEL-velvollinen.

4. Bruttopalkka ja ennakonpidätys

• Jäljelle jäänyt summa, 950 €, on sinun bruttopalkkasi.
• Tästä bruttopalkasta tehdään verokorttisi mukainen ennakonpidätys. Oletetaan, että veroprosenttisi on 20 %.
• Ennakonpidätys: 20 % * 950 € = 190 €

5. Nettopalkka tilillesi

• Lopulta omalle tilillesi maksettava summa eli nettopalkka on:
• 950 € - 190 € = 760 €

Yhteenvetona: 1000 euron (alv 0 %) laskutuksesta sait käteen 760 euroa, kun palvelumaksu oli 5 % ja veroprosentti 20 %.

Muista, että tämä on vain esimerkki. Laskutuspalveluiden palvelumaksut vaihtelevat, ja veroprosenttisi on henkilökohtainen. Voit usein käyttää laskutuspalvelun sivuilla olevaa palkkalaskuria arvioidaksesi tarkemmin omaa nettopalkkaasi.

Mitä verovähennyksiä kevytyrittäjä voi tehdä?

Nyt päästään siihen osaan, jolla voit itse aktiivisesti vaikuttaa maksettavien verojesi määrään. Kevytyrittäjänä sinulla on oikeus vähentää työhösi liittyviä kuluja henkilökohtaisessa verotuksessasi.

Nämä kulut ilmoitetaan esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä tulonhankkimiskuluina. Vähennysten ansiosta verotettava tulosi pienenee, ja maksat vähemmän veroa.

Tärkein sääntö: Säilytä kaikki kuitit! Ilman tositetta et voi tehdä vähennystä. Pidä siis tunnollisesti tallessa kaikki työhön liittyvät kuitit ja laskut, esimerkiksi digitaalisessa kansiossa tai ihan perinteisessä mapissa.

Tässä on lista yleisimmistä kuluista, joita voit vähentää verotuksessasi:

1. Laskutuspalvelun palvelumaksut

Kyllä, luit oikein! Laskutuspalvelulle maksamasi palvelumaksut ovat täysin vähennyskelpoisia tulonhankkimiskuluja. Laskutuspalvelu yleensä ilmoittaa vuoden aikana maksamiesi palvelumaksujen yhteissumman sinulle automaattisesti, joten sen lisääminen veroilmoitukseen on helppoa.

2. Työvälineet ja materiaalit

Kaikki työssäsi tarvitsemat välineet, laitteet ja materiaalit ovat vähennyskelpoisia.

• Esimerkkejä:
  • Valokuvaaja: kamera, objektiivit, muistikortit, kuvankäsittelyohjelmistot.
  • Graafikko: tietokone, piirtolevy, Adoben lisenssimaksut.
  • Rakennusmies: omat työkalut, turvakengät, suojalasit.
  • Siivooja: siivousaineet ja -välineet, jotka ostat itse.
  • Muusikko: soittimet, nuotit, äänityslaitteet.

Vinkki: Jos ostat kerralla kalliin työvälineen (yleensä yli 1200 €), se vähennetään verotuksessa usean vuoden aikana poistoina. Pienemmät hankinnat voit vähentää kerralla hankintavuonna.

3. Työhuonevähennys

Jos teet töitä kotoa käsin, olet oikeutettu työhuonevähennykseen. Helpoin tapa on käyttää Verohallinnon vuosittain vahvistamia kaavamaisia vähennyksiä.

Vuonna 2024 summat olivat seuraavat (tarkista aina voimassa olevat summat Verohallinnon sivuilta):

• 940 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta päätoimisesti tai huomattavan osan tuloistasi hankitaan kotona tehtävällä työllä.
• 470 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta sivutoimiseen tai jatkuvaluonteiseen työhön. Tämä sopii usein kevytyrittäjälle, jolla on myös päätyö muualla.
• 235 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta satunnaisten sivutulojen hankkimiseen.

Voit myös vähentää todelliset kulut, jos ne ovat suuremmat kuin kaavamainen vähennys. Tällöin sinun pitää pystyä erittelemään tarkasti, kuinka suuri osa esimerkiksi vuokrasta, sähköstä ja lämmityksestä kohdistuu työkäyttöön. Tämä vaatii tarkkaa kirjanpitoa.

4. Matkakulut

Voit vähentää työhösi liittyvät matkakulut. Tärkeää on erottaa asunnon ja varsinaisen työpaikan väliset matkat (joita kevytyrittäjällä harvoin on) sekä tilapäiset työmatkat.

Kevytyrittäjänä matkasi ovat tyypillisesti tilapäisiä työmatkoja asiakkaan luokse. Voit vähentää nämä matkat joko julkisten kulkuneuvojen lippujen mukaan tai kilometrikorvauksena, jos käytät omaa autoa.

Esimerkki: Teet keikan asiakkaan tiloissa 50 kilometrin päässä kotoasi. Ajat matkan omalla autollasi edestakaisin (yhteensä 100 km). Voit vähentää verotuksessasi matkasta aiheutuneen kulun Verohallinnon vahvistaman kilometrikorvauksen mukaisesti.

5. Ammattikirjallisuus ja koulutusmenot

Pidätkö ammattitaitoasi yllä lukemalla alan kirjallisuutta tai osallistumalla kursseille? Hienoa! Nämä kulut ovat vähennyskelpoisia.

• Voit vähentää ammattilehtien tilausmaksut, alan kirjojen hankintahinnat ja osallistumismaksut seminaareihin ja koulutuksiin, jotka liittyvät suoraan tekemääsi työhön.

6. YEL-vakuutusmaksut

Jos olet YEL-velvollinen, maksamasi YEL-vakuutusmaksut ovat kokonaisuudessaan vähennyskelpoisia omassa henkilökohtaisessa verotuksessasi. Tämä on merkittävä etu, joka pienentää verotaakkaasi huomattavasti.

Entä arvonlisävero (ALV)? Mitä hyötyä omasta Y-tunnuksesta olisi?

Tämä on yleinen kysymys, kun kevytyrittäjän toiminta alkaa kasvaa. Ilman omaa Y-tunnusta toimiessasi et ole itse arvonlisäverovelvollinen – laskutuspalvelu on.

Tämä tarkoittaa kahta asiaa:

1. Helppous: Sinun ei tarvitse huolehtia ALV-ilmoituksista tai -tilityksistä.
2. Rajoitus: Et voi vähentää omiin hankintoihisi sisältyvää arvonlisäveroa.

Jos taas toimisit omalla Y-tunnuksella (eli toiminimiyrittäjänä) ja olisit ALV-rekisterissä, voisit vähentää yritystoimintaa varten tehtyjen ostojen arvonlisäverot.

Esimerkki:

• Olet graafikko ja ostat uuden tietokoneen, joka maksaa 1240 € (sis. ALV 24 % eli 240 €).
• Kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta: Ilmoitat koko 1240 € summan tulonhankkimiskuluna veroilmoituksessasi.
• Toiminimiyrittäjänä (ALV-rekisterissä): Voisit vähentää ostoon sisältyvän 240 € arvonlisäveron myynneistäsi keräämistäsi arvonlisäveroista. Lisäksi voisit vähentää tietokoneen verottoman hinnan (1000 €) yritystoiminnan kuluna.

Oma Y-tunnus ja ALV-velvollisuus tulevat ajankohtaiseksi yleensä silloin, kun liiketoimintasi liikevaihto kasvaa (ALV-velvollisuuden raja on 15 000 €/vuosi) ja sinulla on paljon arvonlisäverollisia hankintoja. Alkuvaiheessa kevytyrittäjyys ilman Y-tunnusta on kuitenkin usein selkein ja vaivattomin vaihtoehto.

Saako asiakas kotitalousvähennyksen työstäni?

Kyllä, ehdottomasti! Tämä on yksi kevytyrittäjyyden suurista eduista, kun myyt palveluitasi yksityishenkilöille.

Kun asiakas ostaa sinulta kotitalousvähennykseen oikeuttavaa työtä (esim. siivous, remontointi, lastenhoito, pihanhoito), hän voi hakea työn osuudesta kotitalousvähennystä omassa verotuksessaan.

Tämän mahdollistaa se, että käyttämäsi laskutuspalvelu kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Asiakkaalle tämä on merkittävä rahallinen etu, ja sinulle se on loistava myyntivaltti. Muista siis mainita tästä mahdollisuudesta asiakkaillesi!

Varmista aina, että tekemäsi työ kuuluu kotitalousvähennyksen piiriin. Löydät ajantasaisen listan ja ehdot Verohallinnon verkkosivuilta.

Yhteenveto: Kevytyrittäjän verotus on kumppanisi, ei mörkö

Kuten huomaat, kevytyrittäjän verotus ei ole rakettitiedettä. Se on suunniteltu mahdollisimman helpoksi ja selkeäksi, jotta voit keskittyä siihen, minkä osaat parhaiten.

Kerrataan vielä tärkeimmät pointit:

• Tulosi on palkkatuloa, jota verotetaan progressiivisesti muiden ansiotulojesi kanssa.
• Laskutuspalvelu hoitaa ennakonpidätyksen ja ilmoittaa tulot tulorekisteriin puolestasi.
• Tarkista aina esitäytetty veroilmoituksesi ja korjaa mahdolliset virheet.
• Hyödynnä kaikki verovähennykset! Ilmoita tulonhankkimiskulut, kuten työvälineet, palvelumaksut ja työhuonevähennys, omassa verotuksessasi.
• Säilytä kaikki kuitit ja tositteet työhön liittyvistä ostoista.
• Asiakkaasi saa kotitalousvähennyksen työstäsi, mikä on sinulle erinomainen kilpailuetu.

Älä anna verojen pelottaa sinua matkalla kohti unelmiesi työtä. Kun perusasiat ovat hallussa, homma rullaa eteenpäin kuin itsestään. Onnea matkaan yrittäjyyden polulle