Kevytyrittäjän Tulorajat Dekoodattuna: Milloin Raha Alkaa Oikeasti Polttaa Taskussa?

Puhutaanpa suoraan. Puhutaan rahasta. Ja rajoista.

Erityisesti niistä mystisistä “kevytyrittäjän tulorajoista”, joista kaikki tuntuvat kuiskivan, mutta joiden todellista merkitystä harva osaa avata. Se on kuin salainen koodi, jonka murtaminen tuntuu vaativan vähintäänkin taloushallinnon tutkinnon.

Unohda se. Puretaan tämä vyyhti nyt yhdessä, pala palalta, ilman turhaa jargonia.

Termi “kevytyrittäjän tuloraja” on harhaanjohtava, koska yhtä ainoaa virallista rajaa ei ole olemassa. Se on pikemminkin sateenvarjokäsite, joka kattaa useita eri kynnyksiä, jotka sinun on yrittäjän polullasi tunnistettava. Kun ymmärrät nämä rajat, et ainoastaan vältä ikäviä yllätyksiä, vaan otat oman taloutesi ja tulevaisuutesi kuskin paikalle.

Tässä blogipostauksessa käymme läpi neljä keskeisintä “tulorajaa”, jotka jokaisen kevytyrittäjän – ja sellaiseksi aikovan – on syytä tuntea:

• YEL-raja: Milloin sinusta tulee virallisesti eläkemaksaja?
• Arvonlisäveron raja: Koska ALV astuu kuvaan ja mitä se sinulle tarkoittaa?
• Toiminimen kannattavuusraja: Missä vaiheessa kevytyrittäjyys kannattaa vaihtaa omaan Y-tunnukseen?
• Työttömyysturvan (ex-)suojaosa: Mikä muuttui ja miksi vanhoihin tietoihin ei voi enää luottaa?

Valmiina? Laitetaan koneet käyntiin ja tehdään sinusta tulorajojen asiantuntija.

YEL-Velvollisuus: Milloin Kevytyrittäjästä Tulee Eläkemaksaja?

Aloitetaan tärkeimmästä, koska tämä koskee suoraan sosiaaliturvaasi ja tulevaisuuttasi. YEL eli yrittäjän eläkevakuutus. Se kuulostaa byrokraattiselta ja kalliilta, mutta pohjimmiltaan se on sinun henkilökohtainen turvaverkkosi.

YEL ei ole vapaaehtoinen harrastus, vaan lakisääteinen velvollisuus, kun tietyt ehdot täyttyvät. Ja tässä tulee se ensimmäinen ja ehkäpä kriittisin tuloraja.

Vuonna 2025 YEL-työtulon vuotuinen minimiraja on 9 208,43 euroa. (Vuonna 2024 raja oli 9 010,28 euroa.)

Tämä summa ei ole sama asia kuin laskutuksesi tai tilillesi kilahtava palkka. Se on arvio oman työpanoksesi arvosta vuoden aikana. Laskutuspalvelut ja eläkeyhtiöt auttavat sinua arvioimaan tämän oikein, mutta nyrkkisääntönä se on usein lähellä laskutustasi ennen veroja ja kuluja.

Milloin YEL-vakuutus on pakko ottaa?

Joudut hankkimaan YEL-vakuutuksen, kun seuraavat kolme ehtoa täyttyvät samanaikaisesti:

1. YEL-työtulosi ylittää vuosirajan (9 208,43 € vuonna 2025). Tämä on se konkreettinen tuloraja, jota sinun tulee seurata.
2. Olet 18–67-vuotias. Ikähaarukka on laaja, joten tämä ehto täyttyy useimmilla.
3. Yrittäjämäinen toimintasi jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta. Tämä tarkoittaa, että satunnainen yhden kuukauden keikka ei vielä laukaise velvollisuutta, mutta säännöllinen, jatkuva työskentely kyllä.

Tärkeä huomio: YEL-velvollisuus iskee, vaikka olisit päätoimisesti palkkatöissä ja tekisit kevytyrittäjyyttä vain sivutoimisesti. Laki ei tunne käsitettä “sivutoiminen yrittäjä” vapautuksena YEL-maksuista. Jos rajat paukkuvat, vakuutus on otettava. Piste.

Miksi YEL on tärkeämpi kuin uskotkaan?

Moni aloitteleva yrittäjä näkee YEL-maksun pelkkänä kuluna. Tämä on vaarallinen ajattelutapa.

YEL-työtulosi taso ei määritä ainoastaan tulevan eläkkeesi suuruutta, vaan se on koko sosiaaliturvasi perusta. Se vaikuttaa suoraan esimerkiksi seuraaviin etuuksiin:

• Sairauspäiväraha: Jos sairastut, päivärahasi lasketaan YEL-tulosi perusteella.
• Vanhempainpäivärahat: Äitiys-, isyys- ja vanhempainrahat määrittyvät YEL-tulon mukaan.
• Työttömyysturva: Jos jäät työttömäksi, ansiosidonnainen päivärahasi (jos kuulut yrittäjäkassaan) perustuu YEL-tuloon.
• Tapaturma- ja ammattitautivakuutus: Myös näiden korvaukset sidotaan YEL-tuloon.

Ajattele asiaa näin: minimi-YEL antaa sinulle minimiturvan. Jos haluat paremman turvan sairastumisen tai perheenlisäyksen varalle, YEL-työtulo kannattaa asettaa vastaamaan todellista työpanoksesi arvoa, vaikka se tarkoittaisikin hieman suurempia kuukausimaksuja.

Muista: YEL-maksut ovat täysin verovähennyskelpoisia. Voit vähentää ne joko omassa tai puolisosi verotuksessa, mikä pienentää niiden todellista kustannusta.

ALV-Raja: Milloin Laskuun Lisätään Arvonlisävero?

Seuraava mystinen raja on arvonlisäverovelvollisuuden raja, eli ALV-raja. Tämä aiheuttaa usein hämmennystä, mutta kevytyrittäjän näkökulmasta asia on onneksi yksinkertainen.

Suomessa yritystoiminta on arvonlisäverollista, kun myynti ylittää tietyn rajan.

Vähäisen liiketoiminnan ALV-raja on 15 000 euroa tilikaudessa (12 kk).

Jos vuosittainen liikevaihtosi (eli myyntisi ilman arvonlisäveron osuutta) jää alle tämän rajan, sinun ei tarvitse ilmoittautua ALV-velvollisten rekisteriin eikä lisätä arvonlisäveroa laskuihisi.

Miten tämä koskee kevytyrittäjää?

Tässä tulee kevytyrittäjyyden suurin helpotus: sinun ei yleensä tarvitse murehtia ALV-rajasta itse.

Miksi? Koska et ole juridisesti yrittäjä, jolla on oma Y-tunnus. Toimit laskutuspalveluyrityksen kautta, ja tämä yritys on se, joka on ALV-velvollinen.

Käytännössä tämä tarkoittaa seuraavaa:

1. Sovit asiakkaasi kanssa työn hinnaksi esimerkiksi 1000 euroa. Tämä on sinun palkkiosi, veroton hinta.
2. Syötät tämän summan laskutuspalvelun järjestelmään.
3. Laskutuspalvelu lisää hintaan automaattisesti voimassa olevan arvonlisäveron (yleensä 24 %). Asiakkaallesi lähtevän laskun loppusumma on siis 1240 euroa (1000 € + 240 € ALV).
4. Asiakas maksaa 1240 euroa laskutuspalvelulle.
5. Laskutuspalvelu tilittää arvonlisäveron (240 €) Verohallinnolle. Se ei ole missään vaiheessa sinun rahaasi.
6. Lopusta 1000 eurosta laskutuspalvelu vähentää oman palvelumaksunsa ja maksaa sinulle jäljelle jäävän summan palkkana, josta on tehty ennakonpidätys.

Näetkö? Vaikka laskutat vain euron, laskuusi lisätään ALV, koska laskun virallinen lähettäjä (laskutuspalvelu) on ALV-velvollinen yritys. Sinun ei tarvitse itse seurata 15 000 euron rajan täyttymistä.

Vaikka sinun ei tarvitse aktiivisesti hallinnoida arvonlisäveroa, sen ymmärtäminen on silti tärkeää. Se auttaa sinua hinnoittelemaan työsi oikein ja ymmärtämään, miksi asiakkaasi maksama summa on eri kuin sinun käteesi saama palkka.

Kevytyrittäjä vai Toiminimi? Maaginen Tuloraja Siirtymälle

Tämä on se kuuluisa “miljoonan taalan kysymys”. Missä vaiheessa kevytyrittäjyydestä kannattaa siirtyä perustamaan oma toiminimi?

Vastaus on yksinkertainen, mutta ei helppo: Silloin, kun se on taloudellisesti järkevämpää.

Mitään yksittäistä, maagista tulorajaa ei ole olemassa, mutta voimme hahmotella nyrkkisääntöjä ja ajatusmalleja, jotka auttavat sinua tekemään oikean päätöksen. Kyse on punnitsemisesta: kevytyrittäjyyden helppous vastaan toiminimen tarjoamat verohyödyt ja kulujen vähennysmahdollisuudet.

Kevytyrittäjyyden plussat ja miinukset

• Plussat: Äärimmäisen helppoa. Ei kirjanpitovelvollisuutta, ei ALV-ilmoituksia, ei byrokratiaa. Maksat vain palvelumaksun ja saat rahan palkkana tilille. Täydellinen tapa testata liikeideaa tai tehdä satunnaisia keikkoja.
• Miinukset: Kustannukset. Laskutuspalvelun palkkio (yleensä 3–7 % laskutussummasta) voi kasvaa suurilla summilla merkittäväksi. Et voi vähentää liiketoiminnan kuluja verotuksessa yhtä tehokkaasti kuin toiminimiyrittäjä.

Toiminimen plussat ja miinukset

• Plussat: Kustannustehokkuus suurilla volyymeilla. Voit vähentää kaikki liiketoimintaan liittyvät kulut verotuksessa: työvälineet, ohjelmistot, markkinointi, YEL-maksut, puhelinlaskut, jopa osan auton tai kodin kuluista. Saat myös ALV-alarajan huojennuksen, jos liikevaihtosi on 15 000–30 000 euroa.
• Miinukset: Vastuu ja byrokratia. Olet itse vastuussa kirjanpidosta (tai sen ulkoistamisesta), ALV-ilmoituksista ja verojen maksamisesta. Vaatii enemmän aikaa ja perehtymistä.

Milloin siirtymää kannattaa harkita?

Vaikka tarkkaa eurosummaa on mahdoton antaa, tässä on muutamia virstanpylväitä, joiden kohdalla toiminimen perustamista kannattaa vakavasti pohtia:

1. Liikevaihtosi lähestyy tai ylittää 30 000 euroa vuodessa. Tässä vaiheessa laskutuspalvelun palkkiot alkavat olla jo tuhansia euroja vuodessa. Samaan aikaan toiminimen kirjanpidon voi saada muutamalla satasella tai reilulla tonnilla vuodessa. Laskutoimitus alkaa kääntyä toiminimen eduksi.
2. Olet jo YEL-velvollinen. Koska joudut joka tapauksessa hoitamaan YEL-vakuutuksen itse, yksi toiminimen “vaikeista” asioista on jo hoidossa. Toiminimiyrittäjänä voit vähentää YEL-maksut täysimääräisesti verotuksessasi.
3. Sinulla on paljon liiketoiminnan kuluja. Ostatko kalliita ohjelmistoja, työkaluja, materiaaleja tai ajatko paljon autolla asiakkaiden luo? Toiminimellä saat vähentää nämä kulut suoraan yrityksen tuloksesta, mikä pienentää maksettavien verojen määrää merkittävästi. Kevytyrittäjänä tämä on paljon rajallisempaa.
4. Haluat rakentaa brändiä. Oma Y-tunnus ja toiminimi tekevät toiminnastasi virallisempaa ja voivat lisätä uskottavuuttasi joidenkin asiakkaiden silmissä.

Nyrkkisääntö: Jos laskutuksesi on vakiintunut yli 15 000–20 000 euron vuositasolle ja sinulla on säännöllisiä kuluja, on aika ottaa laskin käteen ja verrata laskutuspalvelun kuluja mahdollisen kirjanpitäjän palkkioon ja toiminimen verohyötyihin.

Entä Työttömyysturvan Suojaosa? Muistutus Menneisyydestä

Viimeinen “raja” on sellainen, joka on tärkeä tuntea juuri siksi, että sitä ei enää ole olemassa.

Aiemmin työttömyysetuutta saavilla oli niin sanottu suojaosa. Se tarkoitti, että pystyit ansaitsemaan tietyn summan (viimeksi 300 euroa kuukaudessa) ilman, että se vaikutti työttömyyskorvauksesi suuruuteen. Tämä oli monelle kevytyrittäjälle loistava tapa kokeilla siipiään ilman pelkoa tukien menettämisestä.

Tämä suojaosa on kuitenkin poistunut 1. huhtikuuta 2024 alkaen.

Mikä on uusi todellisuus?

Nykyinen malli on armottoman selkeä.

Jokainen ansaitsemasi euro pienentää työttömyysetuuttasi 50 sentillä.

Ei ole enää mitään turvarajaa tai vapaata ansaintatuloa. Jos saat työttömyyskorvausta ja laskutat kevytyrittäjänä vaikka 100 euroa, tukesi pienenee 50 eurolla.

Tämä muutos on elintärkeä ymmärtää, jos teet keikkatöitä työttömyyden ohessa. Vanhat neuvot ja muistisäännöt eivät enää päde. Työnteko kannattaa edelleen, sillä saat aina pitää itselläsi 50 % ansaitsemastasi summasta, mutta automaattista “ilmaista” ansaintarajaa ei enää ole.

Muista aina ilmoittaa kaikki työtulosi TE-toimistolle ja työttömyyskassalle tai Kelalle. Rehellisyys on ainoa oikea tie, ja ilmoittamatta jättäminen johtaa väistämättä ongelmiin myöhemmin.

Yhteenveto: Hallitse Rajat, Hallitse Bisneksesi

Kevytyrittäjän tulorajat eivät ole mörköjä, jotka piileksivät kaapissa. Ne ovat pelikentän sääntöjä. Kun tunnet säännöt, voit pelata peliä paremmin ja keskittyä olennaiseen: oman juttusi tekemiseen ja arvon tuottamiseen asiakkaillesi.

Kerrataan vielä tärkeimmät virstanpylväät matkallasi:

• YEL-raja (n. 9 200 €/vuosi): Ei neuvoteltavissa. Kun tämä ylittyy, otat YEL-vakuutuksen ja varmistat sosiaaliturvasi. Se on investointi tulevaisuuteesi.
• ALV-raja (15 000 €/vuosi): Kevytyrittäjänä laskutuspalvelu hoitaa tämän puolestasi. Sinun tehtäväsi on ymmärtää, miksi ALV lisätään laskuusi.
• Toiminimeen siirtymisen raja (n. 15 000–30 000 €/vuosi): Tämä ei ole kova raja, vaan taloudellisen pohdinnan paikka. Kun toimintasi kasvaa, kasva sen mukana ja valitse itsellesi kustannustehokkain toimintamuoto.
• Työttömyysturvan suojaosa: Historiaa. Unohda se. Jokainen ansaittu euro vaikuttaa nyt tukeen.

Nämä rajat eivät ole esteitä. Ne ovat merkkejä siitä, että olet menossa eteenpäin. Ne kertovat, että toimintasi kasvaa ja kehittyy.

Älä pelkää niitä. Ota ne haltuun. Kun ymmärrät numerot ja säännöt, vapautat energiaa siihen, missä olet paras.

Ja se, ystäväni, on tie menestykseen.