Kevytyrittäjän Tulorajat 2025: YEL, ALV ja Muut Rajapyykit – Nämä Sinun Pitää Tietää!

Oletko aloittava kevytyrittäjä tai harkitsetko sellaiseksi ryhtymistä? Mahtavaa! Edessäsi on uusi ja jännittävä seikkailu. Samalla päässäsi saattaa pyöriä kysymyksiä: Paljonko voin laskuttaa? Milloin verottaja kiinnostuu? Ja mikä ihmeen YEL?

Yksi yleisimmistä päänvaivoista on kevytyrittäjän tuloraja. Se on termi, joka vilahtelee keskusteluissa, mutta jonka tarkka merkitys jää usein hämärän peittoon. Ei hätää, olet tullut oikeaan paikkaan! Tässä artikkelissa puramme tämän mysteerin palasiksi, huumoria säästelemättä.

Käymme läpi, mitä “tuloraja” oikeasti tarkoittaa, mitä lukuja sinun tulee pitää silmällä vuonna 2025 ja milloin on ehkä aika harkita seuraavaa askelta yrittäjän polullasi. Nappaa siis kuppi kahvia ja valmistaudu – byrokratiaviidakko kesytetään nyt!

Mitä ihmettä “kevytyrittäjän tuloraja” tarkoittaa?

Aloitetaan tärkeimmästä: virallisesti mitään yhtä ja ainoaa kevytyrittäjän tulorajaa ei ole olemassa. Se on vähän kuin yksisarvinen – kaikki puhuvat siitä, mutta kukaan ei ole nähnyt sitä virallisissa papereissa.

Kyseessä on siis epävirallinen termi, jolla tarkoitetaan yleensä jotakin seuraavista asioista:

• YEL-vakuuttamisen raja: Tämä on se yleisin “tuloraja”. Kun tulosi ylittävät tietyn summan, sinun on otettava yrittäjän eläkevakuutus eli YEL.
• Arvonlisäverovelvollisuuden raja: Kun laskutuksesi ylittää tämän rajan, sinusta tulee ALV-velvollinen. Toisin sanoen, alat lisätä hintoihisi arvonlisäveron.
• Toiminimen perustamisen kannattavuusraja: Tämä ei ole kiveen hakattu summa, vaan enemmänkin nyrkkisääntö sille, milloin oman toiminimen perustaminen voi tulla kevytyrittäjyyttä edullisemmaksi.
• Työttömyysturvan suojaosa (POISTUNUT): Aiemmin oli olemassa tuloraja, jonka alle jäävät tulot eivät vaikuttaneet työttömyysetuuteen. Huom! Tämä poistui huhtikuussa 2024, joten sen voi unohtaa.

Käydään nämä kaikki läpi kohta kohdalta, jotta tiedät tarkalleen, mitä mikäkin tarkoittaa ja miten se vaikuttaa sinun arkeesi.

YEL-raja 2025: Yrittäjän eläkevakuutus pähkinänkuoressa

YEL on lyhenne sanoista Yrittäjän eläkevakuutus. Se on yrittäjän vastine työntekijän työeläkkeelle. Se ei ole vero tai rangaistus menestyksestä, vaan sinun oma sosiaaliturvasi kulmakivi. YEL kerryttää paitsi tulevaa eläkettäsi, myös vaikuttaa esimerkiksi sairauspäivärahan ja vanhempainpäivärahan suuruuteen.

Ajattele YEL-rajaa kuin videopelin tasohyppyä. Kun saavutat sen, avaat uusia ominaisuuksia (kuten paremman sosiaaliturvan), mutta samalla tulee uusia vastuita (vakuutusmaksut).

Mikä on YEL-raja vuonna 2025?

Vuonna 2025 yrittäjän eläkevakuutuksen ottamisen alaraja on 9 208,43 euroa vuodessa.

Tämä tarkoittaa, että sinun on otettava YEL-vakuutus, jos kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:

• YEL-työtulosi ylittää 9 208,43 € vuodessa. Käymme kohta läpi, mitä “työtulo” tarkoittaa.
• Olet 18–67-vuotias. Ikärajan yläpää riippuu syntymävuodestasi.
• Yrittäjätoimintasi kestää yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.

Tärkeä huomio: YEL-velvollisuus koskee myös sivutoimisia kevytyrittäjiä! Vaikka olisit päivätöissä ja keikkailet iltaisin, YEL-velvoite koputtaa ovelle, jos nämä ehdot täyttyvät. Se ei katso kelloa tai sitä, onko kyseessä pää- vai sivutyö.

Hetkinen, mikä on YEL-työtulo?

Tämä on yksi yleisimmistä kompastuskivistä, joten terävöitetään kynät. YEL-työtulo EI ole sama asia kuin laskuttamasi summa tai tilillesi kilahtava raha.

YEL-työtulo on arvio oman työpanoksesi arvosta vuositasolla. Yksinkertaistettuna se on se palkka, jonka maksaisit toiselle yhtä ammattitaitoiselle henkilölle tekemään sinun työsi vuoden ajan.

Esimerkki:

Kuvitellaan, että olet graafikko ja teet kevytyrittäjänä logoja. Laskutat kuuden kuukauden aikana yhteensä 10 000 euroa.

Sinun YEL-työtulosi ei ole 10 000 euroa. Sinun tulee arvioida, mikä olisi koko vuoden palkka vastaavasta työstä. Jos arvioit, että kokoaikaisen graafikon vuosipalkka olisi 30 000 euroa, YEL-työtulosi tulisi asettaa lähelle tätä summaa.

Miksi tämä on tärkeää? Koska liian alhainen työtulo heikentää sosiaaliturvaasi. Jos sairastut tai jäät vanhempainvapaalle, päivärahasi lasketaan tämän arvion perusteella. On siis tärkeää olla rehellinen itselleen ja asettaa tulo oikealle tasolle. Laskutuspalvelut ja eläkeyhtiöt auttavat sinua mielellään oikean tason arvioinnissa.

Arvonlisäverovelvollisuuden raja: Milloin ALV astuu kuvioihin?

Seuraava rajapyykki on arvonlisävero eli ALV. Kuulostaa pelottavammalta kuin onkaan! Useimmat kevytyrittäjyyspalvelut hoitavat tämänkin puolen automaattisesti, mutta on hyvä ymmärtää periaate.

ALV on kulutusvero, jonka yritys lisää myymiensä tavaroiden ja palveluiden hintaan ja tilittää sen jälkeen valtiolle.

Mikä on ALV-raja?

Suomessa vähäisen liiketoiminnan raja on 15 000 euroa tilikaudessa (yleensä 12 kuukautta).

• Jos liikevaihtosi jää alle 15 000 euron, sinun ei tarvitse ilmoittautua ALV-velvollisten rekisteriin. Toimit niin sanotusti ALV-vapaana.
• Jos liikevaihtosi ylittää 15 000 euroa, sinusta tulee ALV-velvollinen. Tällöin sinun tulee lisätä myyntihintoihisi arvonlisävero (yleisin verokanta on 24 %).

Mitä on liikevaihto kevytyrittäjällä?

Kevytyrittäjän liikevaihto on yksinkertaisesti kaikki, mitä laskutat asiakkailtasi ilman arvonlisäveroa. Se on siis bruttosumma ennen kuin laskutuspalvelu on napannut siitä oman palvelumaksunsa.

Esimerkki: Olet valokuvaaja ja laskutat vuoden aikana yhteensä 16 000 euroa (alv 0 %). Koska ylitit 15 000 euron rajan, sinun tulee rekisteröityä ALV-velvolliseksi.

Jatkossa, kun sovit asiakkaan kanssa 1000 euron keikasta, lisäät laskulle 24 % ALV:n (240 €). Asiakas maksaa sinulle 1240 €, josta 240 € on veroa, jonka laskutuspalvelusi tilittää verottajalle puolestasi.

Onko ALV-velvollisuudesta hyötyä?

Kyllä! Kun olet ALV-velvollinen, saat myös vähentää omiin hankintoihisi sisältyvän arvonlisäveron. Tätä kutsutaan ALV-vähennysoikeudeksi.

Jatketaan esimerkkiä: Olet nyt ALV-velvollinen valokuvaaja. Ostat uuden 2480 euron kameran, jonka hinnasta ALV:n osuus on 480 euroa (24 %).

Koska käytät kameraa liiketoiminnassasi, saat vähentää tuon 480 euron arvonlisäveron niistä ALV-maksuista, joita olet kerännyt asiakkailtasi. Tämä pienentää valtiolle maksettavan veron määrää. Kätevää!

Muista: Useimmat laskutuspalvelut huolehtivat ALV-asioista automaattisesti. Ne seuraavat liikevaihtoasi ja neuvovat sinua, kun raja lähestyy. Sinun ei tarvitse menettää yöuniasi tämän takia!

Milloin kevytyrittäjyys kannattaa vaihtaa toiminimeen?

Tämä on se “tuloraja”, jolle ei ole olemassa tarkkaa eurosummaa. Päätös siirtyä kevytyrittäjästä oman toiminimen (eli yksityisen elinkeinonharjoittajan) haltijaksi on henkilökohtainen ja riippuu monesta tekijästä.

Kevytyrittäjyys on kuin yrittäjyyden treffisovellus: voit kokeilla ja katsoa, synkkaako, ilman että tarvitsee heti mennä naimisiin ja perustaa yhteistä taloutta. Toiminimi on sitten se seuraava, vakaampi askel.

Yleensä toiminimeä kannattaa alkaa harkita, kun:

1. Liikevaihtosi kasvaa merkittävästi

Kun laskutat vuodessa esimerkiksi yli 25 000–30 000 euroa, kevytyrittäjyyspalvelun prosenttipohjainen palvelumaksu voi alkaa tuntua suurelta.

• Kevytyrittäjänä maksat tyypillisesti 3–7 % palvelumaksun jokaisesta laskusta. 30 000 euron laskutuksesta tämä tekee 900–2100 euroa vuodessa.
• Toiminimiyrittäjänä maksat kiinteitä kuluja, kuten kirjanpitäjän palkkion (esim. 50–100 €/kk) ja muita pienempiä maksuja. Vuositasolla kulut voivat jäädä pienemmiksi kuin kevytyrittäjän palvelumaksut.

2. Sinulla on paljon liiketoimintaan liittyviä kuluja

Kevytyrittäjänä voit vähentää verotuksessa vain hyvin rajallisesti kuluja. Yleensä vähennykset rajoittuvat työmatkoihin ja työvälineisiin, ja niidenkin kanssa on omat sääntönsä.

Toiminimiyrittäjänä voit vähentää verotuksessasi kaikki liiketoiminnan tulonhankkimiskulut. Tällaisia voivat olla esimerkiksi:

• Työhuonevähennys
• Puhelin- ja nettilaskut
• Ohjelmistot ja lisenssit
• Markkinointikulut
• Toimistotarvikkeet
• Ammatillinen koulutus ja kirjallisuus

Jos sinulla on paljon tällaisia kuluja, toiminimi voi säästää sinulle pitkän pennin veroissa.

3. Haluat rakentaa virallista brändiä

Toiminimellä saat oman, virallisen Y-tunnuksen. Tämä voi näyttää joidenkin asiakkaiden ja yhteistyökumppaneiden silmissä ammattimaisemmalta. Se antaa sinulle myös mahdollisuuden rekisteröidä virallisen toiminimen, joka on osa brändiäsi.

Kevytyrittäjyys vs. Toiminimi – Nopea vertailu

Älä ota paineita siirtymisestä. Kevytyrittäjyys on täydellinen ja riskitön tapa aloittaa. Kun toimintasi kasvaa, huomaat kyllä itse, milloin on oikea hetki ottaa seuraava askel.

Entäs työttömyysturvan tuloraja? Muistelo menneestä

Vielä viimeisenä pieni katsaus historiaan, jotta vanha tieto ei aiheuta sekaannusta. Aiemmin työttömyysturvassa oli käytössä 300 euron suojaosa. Se tarkoitti, että työtön työnhakija sai ansaita 300 euroa kuukaudessa ilman, että se vaikutti työttömyyspäivärahaan.

TÄRKEÄÄ: Työttömyysturvan suojaosa poistui käytöstä 1. huhtikuuta 2024.

Nykyään jokainen ansaittu euro pienentää tukea. Jokainen palkka- tai työkorvaus-euro (kuten kevytyrittäjän tulo) vähentää työttömyysetuutta 50 sentillä. Tämä on hyvä pitää mielessä, jos teet keikkatöitä työttömyyden ohella.

Yhteenveto: Mitä kevytyrittäjän tulorajoista jäi käteen?

Huh, siinäpä tietopaketti! Toivottavasti sumu “tulorajojen” ympärillä on nyt hälvennyt. Jos tuntuu, että pää on vielä pyörällä, ei hätää. Tässä kertauksena tärkeimmät rajapyykit, jotka sinun tulee muistaa:

• YEL-raja (9 208,43 € / vuosi 2025): Kun YEL-työtulosi ylittää tämän, on aika hankkia yrittäjän eläkevakuutus. Se on sinun turvasi, ei mörkö.
• ALV-raja (15 000 € / 12 kk): Kun liikevaihtosi ylittää tämän, alat lisätä hintoihisi arvonlisäveron. Laskutuspalvelu auttaa sinua tässä.
• Toiminimi-pohdinta (esim. 20 000–30 000 €+): Tämä ei ole kiveen hakattu raja. Kun tulot kasvavat ja kuluja kertyy, oman toiminimen perustaminen voi tulla taloudellisesti järkevämmäksi.

Muista, että nämä rajat eivät ole esteitä, vaan virstanpylväitä matkallasi. Ne kertovat siitä, että toimintasi kasvaa ja menestyt. Jokainen ylitetty raja on merkki siitä, että teet asioita oikein.

Älä siis pelkää näitä lukuja. Ota ne vastaan ilolla ja merkkeinä siitä, että olet oikealla tiellä. Onnea ja menestystä yrittäjän polullesi